Taloutesi

Opas

Osakesäästötilin 100 000 euron raja

Talletusraja ymmärretään väärin useammin kuin mikään muu osakesäästötilin sääntö. Tässä miten se todella toimii — ja miksi nostot palauttavat tilaa.

Raja on 100 000 euroa, ja se koskee vain talletuksia — ei tilin arvoa. Voit tallettaa 100 000 euroa ja katsoa salkun kasvavan 300 000 euroon täysin lainmukaisesti. Arvonnousu ei kuluta rajaa.

Ja tässä se osa jonka moni saa väärin: nostot palauttavat talletustilaa siltä osin kuin nosto kohdistuu pääomaan. Raja ei ole elinikäinen kertakäyttöinen kvootta.

Netissä toistetaan usein että talletusraja on lopullinen: kun olet tallettanut 100 000 euroa, se on siinä. Se ei ole totta. Verohallinnon ohje toteaa että talletusten enimmäismäärää laskettaessa otetaan huomioon myös tililtä tehdyt pääoman nostot. Ohjeen oma esimerkki: jos tallettaa 20 000 euroa ja nostaa myöhemmin 10 000 euroa pääomaa, tilille voi sen jälkeen tallettaa vielä 90 000 euroa.

Laske miten nostosi jakautuu

Nosto jakautuu pääomaan ja tuottoon aina samassa suhteessa kuin ne ovat tilin arvosta. Laskuri näyttää verot ja sen paljonko talletustilaa palautuu.

€
€
€

Talletettu tarkoittaa kaikkia tilille siirtämiäsi rahoja yhteensä — ei tilin arvoa. Arvonnousu ei kuluta talletusrajaa.

Pääomaa nostossa

10 000 €

Tuottoa nostossa

5 000 €

Vero

1 500 €

Käteen

13 500 €

Talletusraja noston jälkeen

Talletettu ennen nostoa50 000 €
− noston pääomaosuus−10 000 €
Talletettu noston jälkeen40 000 €
Voit tallettaa vielä60 000 €

Nosto palautti 10 000 € talletustilaa. Tuottoa vastaava osuus (5 000 €) ei palauta tilaa, koska se ei ollut alun perin talletusta.

Nostosta 33.3 % on tuottoa

Osuus määräytyy sen mukaan, kuinka suuri osa tilin koko arvosta on tuottoa nostohetkellä — ei sen mukaan mitä nostat tai missä järjestyksessä. Et voi valita nostavasi ”vain pääomaa”: jokainen nosto jakautuu samassa suhteessa.

Laskuri olettaa ettei sinulla ole muita pääomatuloja. Verokannat 2026: 30 % alle 30 000 euron pääomatuloista, 34 % ylittävältä osalta.

Miksi et voi nostaa ”vain pääomaa”

Tämä on toinen yleinen väärinkäsitys. Moni ajattelee voivansa nostaa ensin talletetun pääoman verottomana ja jättää tuoton tilille. Ei onnistu.

Jokainen nosto jakautuu suhteellisesti sen mukaan, kuinka suuri osa tilin koko arvosta on tuottoa nostohetkellä. Jos tilin arvo on 80 000 euroa ja siitä 20 000 on tuottoa, tuoton osuus on 25 % — ja jokaisesta nostetusta eurosta 25 senttiä on verotettavaa tuottoa. Nostatko 1 000 vai 50 000 euroa, suhde on sama.

Käytännön seuraus: mitä enemmän tilisi on noussut, sitä suurempi osa jokaisesta nostosta on verotettavaa. Se on OST:n rakenteellinen ominaisuus, ei ongelma — verolykkäys on silti etu, koska verottamaton tuotto kasvaa korkoa korolle koko sijoitusajan.

Kolme asiaa jotka kannattaa tietää etukäteen

Vain rahaa, ei vanhoja osakkeita

Osakesäästötilille voi siirtää ainoastaan rahaa. Jos sinulla on jo osakkeita arvo-osuustilillä, niitä ei voi siirtää OST:lle — pitäisi myydä ja ostaa uudelleen, mikä laukaisee veron. Tili aloitetaan aina puhtaalta pöydältä.

Vain yksi tili per henkilö

Rajaa ei voi kiertää avaamalla toista tiliä toiseen pankkiin. Useammasta tilistä Verohallinto perii 10 euroa päivässä. Palveluntarjoajan vaihto on kuitenkin sallittu — silloin tili siirretään, ei avata uutta.

Tappiollisella tilillä nosto on verovapaa

Jos tilin arvo on alle talletetun määrän, tuottoa ei ole ja koko nosto on pääomaa: ei veroa, ja koko summa palauttaa talletustilaa. Tilin tappio on kuitenkin vähennyskelpoinen vasta tilin sulkemisen yhteydessä.

Kysymyksiä talletusrajasta

Paljonko osakesäästötilille voi tallettaa?↓
Enintään 100 000 euroa. Raja nousi aiemmasta 50 000 eurosta 1.1.2024. Raja koskee vain tilille siirrettyä rahaa, ei tilin arvoa: jos talletat 100 000 euroa ja salkku kasvaa 250 000 euroon, se on täysin sallittua. Arvonnousu ei kuluta rajaa.
Palauttaako nosto talletusrajaa?↓
Kyllä, mutta vain pääomaa vastaavalta osalta. Verohallinnon ohje sanoo tämän suoraan: talletusten enimmäismäärää laskettaessa otetaan huomioon myös tililtä tehdyt pääoman nostot. Jos olet tallettanut 20 000 euroa ja nostat 10 000 euroa pääomaa, voit tämän jälkeen tallettaa vielä 90 000 euroa. Tuottoa vastaava osuus nostosta ei kuitenkaan palauta tilaa, koska se ei ollut alun perin talletusta.
Miten nosto jakautuu pääomaan ja tuottoon?↓
Suhteellisesti tilin tilanteen mukaan. Nostosta tuotoksi katsotaan se osuus, joka nostohetkellä vastaa tilillä olevan tuoton osuutta koko säästövaroista. Jos tilin arvo on 75 000 euroa ja siitä 25 000 on tuottoa, tuoton osuus on kolmasosa — ja jokaisesta nostosta kolmasosa on tuottoa. Et voi valita nostavasi vain pääomaa tai vain tuottoa.
Voiko rajaa kiertää avaamalla toisen tilin?↓
Ei. Osakesäästötilejä saa olla vain yksi henkilöä kohti koko Suomessa, ja raja on siten henkilökohtainen. Jos avaat useamman tilin, Verohallinto määrää jokaiselle ylimääräiselle tilille 10 euron veronkorotuksen päivää kohti. Palveluntarjoajaa voi kuitenkin vaihtaa ilman veroseuraamuksia — tili siirretään, ei avata uutta.
Mitä tapahtuu jos tili on tappiolla?↓
Jos tilin arvo on pienempi kuin sille talletettu määrä, tuottoa ei ole ja koko nosto on pääomaa. Silloin nostosta ei mene veroa lainkaan, ja koko nostettu summa palauttaa talletustilaa. Erotuksesta muodostuu osakesäästötilin tappio, joka on vähennyskelpoinen vasta kun tili suljetaan.
Voiko vanhoja osakkeita siirtää osakesäästötilille?↓
Ei. Osakesäästötilille voi siirtää vain rahaa, ei aiemmin hankittuja osakkeita. Tili aloitetaan puhtaalta pöydältä: talletat rahaa ja ostat osakkeet tilin sisällä. Vastaavasti tilillä olevia osakkeita ei voi siirtää pois — ne on myytävä tilin sisällä ennen nostoa.
OST ja ulkomaiset osingot →Milloin OST ei kannata →OST vai AOT →

Tarkistettu 20.7.2026 · Lähteet: vero.fi (Osakesäästötilin verotus), Veronmaksajain Keskusliitto, laki osakesäästötilistä 680/2019. Talletusraja 100 000 € 1.1.2024 alkaen.